Какую систему налогообложения выбрать для своего бизнеса?

Какие плюсы и особенности СНО, выясняем в рубрике ФинГрам MagadanMedia
Налог. Фото: https://pixaba

В предыдущих материалах мы разобрали, с чего начать своё дело и как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Мы упоминали про выбор системы налогообложения. Теперь стоит поговорить об этой теме подробнее. И для начала в простой табличной форме узнаем, какие же виды налогообложения есть в нашей стране, какие плюсы и особенности в каждой.

Наименование

Плюсы

Особенности

ОСНО – общая

система налогообложения

Действует по умолчанию

Нужно платить налог на добавочную стоимость (НДС)

Подходит для всех видов бизнеса

Обязателен для тех, кому нужно платить НДС и у кого есть льготы по налогу на прибыль. Например, образовательной или медицинской организации

Выгодно, если планируется сотрудничество с организациями, которые платят НДС

УСН – упрощённая

система налогообложения

Более простой учёт и отчётность

Доход ИП не выше 112,5 млн рублей

Не более 100 сотрудников в компании

Нельзя, если есть филиал компании

Нельзя использовать при производстве товаров с акцизом (например, табак или алкоголь), при занятии страхованием или банковскими услугами

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог

Низкая налоговая ставка

Необходимо не только перерабатывать и продавать сельхозпродукты, но и производить их

Нельзя, если производятся продукты, для которых нужен акциз

ИП получает 70% и более от общего дохода за счёт продажи сельхозпродуктов собственного производства

Достаточно годовой декларации по специальной форме

Авансы по налогам необходимо платить ежеквартально

ЕНВД – единый налог на вменённый доход

Фиксированная сумма налога

Налог с потенциально возможного дохода. Ставка от 7 до 15% в зависимости от региона, в котором зарегистрирован бизнес

Подойдёт для самых небольших компаний ? магазинов и торговых точек площадью меньше 150 кв. м

Виды деятельности ограничены

Не более 100 сотрудников в компании

Ежеквартальная отчетность

Перестанет действовать в 2021 году

ПСН – патентная система налогообложения

Не требуются заполнение и сдача налоговой декларации

Право на конкретный вид деятельности на ограниченное время – от 1 до 12 месяцев

Сумма налога зависит от потенциально возможного годового дохода

Годовой доход не выше 60 млн рублей

Не более 15 сотрудников в компании

Итак, что же платит предприниматель по каждой системе налогообложения? Во всех случаях оплачиваются фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тыс. рублей и 1% от доходов свыше этой суммы), страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% в зависимости от заработной платы работника) и НДФЛ за сотрудников и за себя (13%). О других ставках по налогам поговорим ниже.

О чем вы бы хотели узнать подробнее в следующем материале?







При ОСНО платят:

  • Налог на прибыль – 20%
  • НДС – до 20%
  • Налог на имущество – до 2,2%

УСН регулируется ст.346.12 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Данный налог бывает двух видов: налогообложение доходов и налогообложение разницы между доходом и расходом.

При УСН платят:

  • От 6% на доход и 5-15% на разницу между доходом и расходом, или 1% от дохода в случае убытка. Ставка зависит от региона регистрации ИП.
  • Авансы по НДФЛ каждый квартал, при этом годовую декларацию по НДФЛ необходимо сдавать до 30 апреля.

ЕСХН регулируется ст. 346.3 НК РФ. При ЕСХН платят:

  • 6% на прибыль (разница между доходом и расходом).

ЕНВД регулируется ст. 346.26 НК РФ. Декларацию ЕНВД необходимо подавать ежеквартально не позднее 20-го числа каждого месяца, следующего за отчётным кварталом.

По ЕНВД платят:

  • От 7 до 15%, в зависимости от региона, где зарегистрировано ИП.

При ПСН оплата налога происходит в момент покупки патента. Сумма зависит от потенциально возможного годового дохода бизнеса, то есть цена патента за год – 6% от этой суммы. Рассчитать налог можно на сайте Федеральной налоговой службы. При этом такая система налогообложения позволяет купить патент на 1-2 месяца и позже решить: развивать бизнес, перейти на другую систему налогообложения или же вовсе закрыть своё дело.

Интересно! Если ваше ИП новое и работа планируется в сфере производства, науки или будет социально ориентированной, то в течение двух лет есть возможность не платить налоги в системах ПСН и УСН, но при наличии соответствующего регионального закона.

И последнее, не старайтесь принять быстрое решение. Изучите информацию о каждом виде налогообложения, посмотрите опыт схожих по деятельности компаний, проконсультируйтесь в налоговых органах. И вовремя сдавайте отчётные документы.

Источники: www.fincult.info и пресс-служба Отделения Магадан Дальневосточного ГУ Банка России

‡агрузка...

© 2005—2019 Медиахолдинг PrimaMedia