Декларационная кампания относительно налоговых доходов физических лиц 3-НДФЛ закончится 30 апреля. Почти все жители региона получают суммы, которые подлежат налогообложению. Главный государственный налоговый инспектор Межрайонной инспекции ФНС России №1 по Магаданской области Татьяна Дудникова рассказала ИА MagadanMedia, кому необходимо заплатить налог, как заполнить декларацию и какие вычеты можно запросить.
Традиционно очередная кампания по декларированию доходов физических лиц стартует 1 января и заканчивается 30 апреля.
Согласно Налоговому Кодексу, четко определены ставки налога: 13% – основная ставка на доходы физлиц, 30% – для лиц, которые не являются резидентами РФ и 35% – для тех, кто получает от дохода материальную выгоду или призы и подарки на конкурсах в целях рекламы. Впрочем, столь жесткие сроки действуют только для тех, кто обязан подавать декларацию. Жителям необходимо, прежде всего, определить, к какой категории налогоплательщиков они относят себя.
- Предприниматели общего режима налогообложения;
- Физические лица, получившие доходы от занятия частной практикой (например, преподавательской деятельностью и проведения консультаций), а также те, кто сдавал имущество в аренду;
- Физические лица, которые реализовали имущество, находившееся в их собственности более трех лет с момента приобретения;
- Физические лица, получившие имущество в дар от стороннего лица, не от члена семьи;
- Физические лица за принятые в дар от компаний подарки. Налогом не облагается лишь 4 тысячи рублей от всей суммы, за остальное придется заплатить налог.
- Везунчики, выигравшие в лотереях. Эта категория стала популярна на территории Магаданской области в последнее время. Все те, кто участвовал в рекламных акциях и выиграл приз свыше 4 тысяч рублей, должны оплатить налог в казну государства уже 35% дохода.
- Еще одна категория – лица, с чьего дохода не был удержан налог источником этого дохода.
Уголок налогоплательщика, Фото с места события собственное. Автор фото: Юлия Чухломина, ИА MagadanMedia
Чтобы не заплатить лишнего, нужно помнить, какие доходы вообще не облагаются налогом на доходы физлиц. Их перечень закреплен в статье 217 Налогового Кодекса. Среди них – государственные пособия (за исключением пособий по временной нетрудоспособности), пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, различные виды назначенных государством компенсационных выплат, вознаграждения донорам, алименты, стипендии.
Бесспорно, и после 30 апреля налоговая инспекция примет декларацию, однако, за нарушение сроков предоставления на плательщика будет наложен штраф, который зависит от суммы налога, но не более 30%.
В любом случае штраф в одну тысячу рублей гарантирован всем, кто опоздал.
В каждом конкретном случае налоговая служба разбирается отдельно. Татьяна Дудникова привела нам в пример самый распространенный эпизод – реализация имущества, находящегося в собственности до трех лет. "Если вы были собственником более трех лет, вы не обязаны платить налог и декларировать доход, но в ином случае это необходимо. Например, житель города продал квартиру в 2014 году за 1,5 млн рублей, – рассказала главный государственный инспектор. – Необходимо выяснить, какой же налог у него вычтут. Рассмотрим несколько вариантов. Если он в 2013 году получил эту жилплощадь в подарок от родственника и в 2014 году реализовал ее за 1,5 млн рублей, то этот случай позволяет вычесть законодательную устойчивую льготу в 1 млн рублей, а с остальных 500 тысяч придется заплатить налог 13%, что составит 65 тысяч рублей.
Главный государственный налоговый инспектор Межрайонной инспекции ФНС России №1 по Магаданской области Татьяна Дудникова , Фото с места события собственное. Автор фото: Юлия Чухломина, ИА MagadanMedia
Если житель купил квартиру в 2013 году за 1,4 млн рублей, а в 2014-м продал за 1,5 млн рублей, то облагаться налогом будет только разница, то есть 100 тысяч рублей.
Если в 2013-м он приобрел имущество за 1,6 млн рублей, а продал за 1,5 млн рублей, то житель при подаче декларации не платит налог, так как сделка не принесла ему никакой прибыли".
Каждый год форма (бланки) декларации претерпевают ряд изменений. Но суть остается та же. Вы должны заполнить декларацию и отнести ее в налоговую службу, взяв с собой паспорт и ряд подтверждающих документов в зависимости от того, по какой причине вы подаете декларацию. Поэтому лучше заранее узнать в налоговой перечень таких документов. Это вы можете сделать, придя на прием, однако, современный век технологий позволяет решить этот вопрос, не выходя из дома.
Программу по заполнению налоговой декларации можно скачать в "Личном кабинете налогоплательщика", Фото с места события собственное. Автор фото: Юлия Чухломина, ИА MagadanMedia
На официальном сайте Федеральной налоговой службы находится услуга "Личный кабинет налогоплательщика". Чтобы зарегистрироваться в системе, нужно лишь получить логин и пароль у специалиста налогового органа, предъявив паспорт. При первом входе в личный кабинет программа запросит смену пароля на свой, а дальше вы становитесь юзером удобного интерфейса.
Любой зарегистрированный пользователь интернет-сервиса может узнать, числится ли за ним задолженность по налогам в любой налоговой инспекции РФ, распечатать платежный документ для ее уплаты или скачать программу и в режиме онлайн заполнить декларацию. Только сдать по интернету ее не получится, ведь необходима электронная цифровая подпись, для этого нужно прийти на прием. Кстати, и на прием можно записаться в сервисе "онлайн запись на прием". В данном случае при предъявлении ордера на онлайн запись вас обслужат вне очереди.
На проверку декларации налоговикам отведено три месяца, в срок до 15 июля налог необходимо оплатить.
Если же вовремя его не уплатить, то на вас повиснет ответственность в виде пени 1/300 от ставки рефинансирования. Это не такая большая сумма, однако, у инспекции есть право закрывать счета, подавать в суд. Штраф будет уплачен в любом случае, но большими потерями в соответствии с Налоговым Кодексом.
Только на личный прием каждый день приходят порядка 100 человек, Фото с места события собственное. Автор фото: Юлия Чухломина, ИА MagadanMedia
Далеко не всегда подача декларации сулит неминуемое опустошение кошельков из-за налоговых доначислений. Многие, приняв участие в кампании, могут остаться в выигрыше, вернув часть потраченных ранее средств. С такой целью налогоплательщик может реализовать свое право, обратившись в службу в любое время в течение года, крайний срок, 30 апреля, на это не распространяется.
Разберемся, с какими налоговыми вычетами вы можете вернуть часть своих "кровных". Первая группа – стандартные вычеты. Как правило, их предоставляют по месту работы, вычитая соответствующие суммы из подлежащего налогообложению дохода. Зарплата в результате таких манипуляций становится несколько больше. Ознакомиться с подобными вычетами вы можете во второй части Налогового Кодекса, статья 218 "Стандартные налоговые вычеты".
Пожалуй, самая весомая группа налоговых вычетов – имущественные. На них претендуют все те, кто приобрел квартиру, дом, машину и строит жилье. Вы можете реализовать это право при наличии у вас дохода, облагаемого по ставке 13%, правда, воспользоваться им разрешается лишь раз в жизни. Необходимым условием является то, что вернуть налог можно с суммы не более 2 млн рублей. Что делать, если все условия для получения вычета соблюдены, но доход за год не дотягивает до 2 млн рублей. Это означает, что сразу вернуть 13%, 260 тысяч рублей, за один раз вы не сможете. Однако, не стоит отчаиваться, деньги можно возвращать частями несколько лет – пока вычет не будет использован в полном объеме. Рано или поздно покупатель вернет всю сумму.
Если жилье приобретаете по ипотечному кредитованию или целевому кредиту на жилье, то можно возвратить не только налог с суммы 2 млн рублей, но и налог с процентов по ипотеке (целевому кредиту), которые ограничены 3 млн рублей. Об этом подробнее рассказывает статья 220 части 2 Налогового Кодекса "Имущественные налоговые вычеты".
Поэтому не стоит затягивать с подачей декларации, лучше обратиться в налоговый орган для разъяснений, Фото с места события собственное. Автор фото: Юлия Чухломина, ИА MagadanMedia
Следующая группа – социальные вычеты. Для их получения обязательно подавать декларацию. Только так можно вернуть часть средств, потраченных на благотворительность, лечение, обучение или пенсионные накопления. Ваши образовательные расходы в пределах 120 тысяч рублей позволят вернуть из бюджета до 15,6 тысяч рублей, а траты на образование одного ребенка до 50 тысяч рублей – сэкономить 6,5 тысяч рублей в год. Также до 120 тысяч рублей полагается вычитать из налогооблагаемых сумм тем, кто тратит средства на добровольное пенсионное страхование и перечисляет средства в негосударственные пенсионные фонды на себя и близких родственников. Вернуть можно и средства, которые израсходованы на лечение себя и близких родственников. Причем к вычету принимаются не только расходы на оплату медицинских услуг, но и средства, потраченные на лекарства и полис добровольного медицинского страхования. Предел вычета – 120 тысяч рублей.
Однако, есть и ложка дегтя в выплате этих вычетов: тем, кто за год и учился, и лечился, и накапливал пенсию, придется умерить свои аппетиты – максимальная сумма вычета на эту группу расходов составляет 120 тысяч, все должно уместиться в эту сумму, значит, вы сэкономите лишь 15,6 тысяч рублей.
Не ограничен лишь размер вычета в случае оплаты дорогостоящего лечения. Перечень видов такого лечения утверждается постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года. Он включает 27 пунктов, среди которых трансплантация органов, имплантация протезов, лечение тяжелых ожогов, лечение бесплодия методом ЭКО, лечение наследственных болезней. Медицинские расходы в таких случаях вычитаются из налогооблагаемого дохода в полном объеме. Подробнее с этим видом вычетов вы можете ознакомиться в статье 219 части 2 Налогового Кодекса "Социальные налоговые вычеты".
Заполнив налоговую декларацию формы 3-НДФЛ, взяв справку о доходах 2-НДФЛ, сделав копии подтверждающих документов, смело можете отправиться в налоговую службу. Там вы напишете заявление на возврат налога в произвольной форме, где укажите лицевой счет, куда необходимо перевести вычет.
Инспектор налоговой службы проверит все документы, введет данные в систему, а вам останется лишь ждать. Проверка всех бумаг, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в налоговый орган. Приход средств вы можете отслеживать в вышеуказанном "Личном кабинете налогоплательщика".
Подача налоговой декларации занимает массу времени и сил. Каждый случай настолько индивидуален, что самому с этим справиться получается не всегда. Поэтому не стоит затягивать, лучше обратиться в налоговый орган для разъяснений. По словам Татьяны Дудниковой, только на личный прием каждый день приходят порядка 100 человек.
В связи с подходящим сроком сдачи декларации МРИ ФНС России № 1 по Магаданской области проведет "Дни открытых дверей".
В операционном зале на улице Пролетарской, 12, жителей Магаданской области ждут для информирования 24 апреля с 9.00 до 20.00 и 25 апреля с 9.00 до 15.00.
Отметим, что работают линии информационных телефонов: 8 (4132) 62–44–00 и 8 (4132) 62–21–04.